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盘点计划怎么写(库存盘点计划方案)

01 物料盘点规划

02 物料盘点流程

03 物料盘点制度

04 盘点差异处理方案

盘点计划怎么写(库存盘点计划方案)

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一、物料盘点规划

物料盘点可以完善物料库存管理工作,有效控制库存物料的质量,降低库存成本,因此,工厂仓储部门应加强对物料盘点的管理。在物料盘点前,工厂仓储部门需对物料盘点工作作出合理的规划,以保证物料盘点工作的顺利展开。物料盘点规划通常包括明确盘点目的、选择盘点方式、制定盘点纪律、确定盘点时间与盘点人员、安排盘点实施工作等内容,具体如下。

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二、物料盘点流程

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三、物料盘点制度

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四、盘点差异处理方案

盘点差异处理方案

一、目的

为了规范物料盘点差异处理的方法,了解物料账实差异的程度,查找原因,特制定本方案。

二、人员

盘点差异处理参与人员包括:仓储部盘点人员、仓储主管、仓储部经理、生产部经理、财务部会计、财务部经理。

三、处理流程

1.盘点工作结束后,将实际库存物料与台账相核对。

2.存在账物不一致的现象,仓储部盘点人员和仓储主管查明原因。

3.仓储部盘点人员和仓储主管编制物料盘点汇总表、盘点差异汇总表、盘点差异原因报告.和盘点奖惩申请,提交仓储部经理审核。

4.仓储部经理审核后提交生产部经理审批。

5.生产部经理审批后,仓储部对台账进行调整并对相关责任人进行奖惩。

6.财务部根据物料盘点表、物料盘点汇总表和盘点差异汇总表做账务处理。

四、相关人员责任

(一)仓储部盘点人员

1.填制物料盘点表、物料盘点汇总表、物料盘点差异汇总表并上报。

2.对管辖范围内的物料盘点结果负责。

3.负责查找和分析盘点差异的原因。

4.担任仓库仓管员的盘点人员还应对因保管不善造成的损失承担相应责任。

5.负责单据审核的盘点人员对因出入库物料单据的审核、保管和传递工作中出现的差错负责。

(二)仓储主管

1.审核物料盘点表、物料盘点汇总表、物料盘点差异汇总表。

2.对物库存料的盘点结果负责。

3.负责分析和判断盘点差异的原因。

4.判断盘点差异是否在正常范围内。

5.编制盘点差异原因报告并上报。

6.查找盘点不正常差异的责任人并上报。

7.生产部经理审批后对仓库台账进行调整。

(三)仓储部经理

1.审核物料盘点表、物料盘点汇总表、物料盘点差异汇总表。

2.分析和判断盘点差异是否在正常范围内。

3.分析并编制盘点差异原因报告并上报。

4.查找盘点不正常差异的责任人,分析原因并上报。

(四)生产部经理

1.审批物料盘点表、物料盘点汇总表、物料盘点差异汇总表。

2.对盘点差异原因报告和盘点奖惩申请提出意见和建议并审批。

3.下发审核审批意见。

(五)财务部经理

1.根据生产部经理的审批意见确定账务调整和处理方法。

2.对因财务处理不当引起的物料盘点差异负责并对责任人进行奖惩。

(六)财务部会计

1.对盘点差异进行账务调整和处理。

2.对因财务账务处理不当引起的物料盘点差异负责。

五、盘点差异账务调整

(一)自然溢损

1.物料在库存中出现的干耗或吸潮升溢,在升损率合理的范围内,财务部做“营业外收入”或“管理费”科目处理。

2.超出合理升损率的损耗或溢余,应先填制升损报告书,查明原因,说明情况,经审批后财务部做“营业外支出”或“管理费”科目处理。

3.仓储主管调整相应的账面数量。

(二)人为溢损

人为溢损应查明原因,经仓储部和生产部经理审批后做“待处理收入”或“待处理费用”科目处理。仓储主管调整相应的账面数量。

(三)事故毁损

1.事故毁损的物料,财务部按照原价扣除累计折旧、变价收入、过失人及保险公司赔款后的差额计入“营业外支出”。

2.仓储主管调整相应的账面数量。

(四)其他盘盈处理

1.财务部按照盘盈物料的同类或类似物料的市场价,减估计折旧的差额计入营业外收入。

2.仓储部建立和填制物料卡片。

六、责任人奖惩

1.因保管不善造成物料丢失、损坏、腐蚀、白条出库等,视情节轻重,仓库仓管员赔偿物料盘亏额的40%~80%。

2.因台账记录或账务处理错误导致物料盘点差异的,仓储部台账员和财务部会计每一笔罚款50元。

3.因物料采购、运送、装卸过程中的差错造成物料盘点差异,采购部相关物料负责人赔偿物料盘亏额的30%~50%。

4.由上次盘点至今在物料保管过程中没有出现因保管和账务问题引起的盘点差异的,仓储部相关人员每人奖励600元。

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