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欧洲vat税的算法(vat税是什么意思)

随着亚马逊2021年的新的政策出台,欧洲卖家受影响很大。首先是英国脱欧导致的配送问题,其次就是欧洲对低于15欧的产品的也要征收增值税了。欧洲很多部分自发货卖家都是基于免税政策的利润,几乎消失了。所以,欧洲卖家都在犹豫,是撤出欧洲市场还是提价销售。

那么欧洲的VAT到底是什么定义?税收怎么征收?是卖家自己申报还是代理机构申报?税率多少?是目的国单一征收还是多国征收?等等各种问题,我们下面的文章将逐步解决大家的疑惑。

一、什么是VAT呢

欧洲vat税的算法(vat税是什么意思)

欧洲vat税的算法(vat税是什么意思)

VAT是增值税( Value Added Tax )的简称,指的是欧盟国家应用的一种税制,这种税最早起源于法国,于1954年4月10日 正式立法实施。是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也即是指货物售价的利润税。是基于商品或服务的增值额征的一种间接税。一般欧盟国家进行进出口贸易时需要缴纳3种税,进口税、进口关税、增值税。

增值税(Value Added Tax或VAT),是根据商品或服务在流转过程中产生的增值额为计税依据征收的一种税。增值税在欧洲国家或地区之间的业务交易、进口商品和运输商品时征收。欧洲增值税由注册了增值税的卖家根据欧洲境内的销售向消费者征收,并向相关欧洲国家的税局进行申报和缴纳。

二、跨境卖家为什么一定要注册欧洲VAT

(1)货物出口时若没有使用自己的VAT税号,则无法享受进口增值税退税。

(2)若被查出借用他人VAT或VAT税号无效的情况,货物可能被扣无法清关。

(3)如果你不能提供有效的VAT发票给你的海外客户,客户有可能会取消交易。

(4)英国税局正在通过多方面渠道严查中国卖家的VAT号,亚马逊、ebay等平台也在逐步要求卖家提交VAT号,没有VAT税号难以保证平台店铺的正常销售。

三、VAT税号的重要性

(1)VAT税号是商业活动最直接的公司代码,用于企业的社会信用绑定,企业的纳税关联记录。

(2)VAT税号是用于进出口业务以及销售业务的唯一指定号。

(3)VAT税号也是申报公司申报税收以及相关联的退税唯一指定号。

(4)VAT税号也是第三方可以直接查询征信的唯一税号。

(5)VAT税号是仅有的指定号进行纳税的社会代码。

欧洲vat税的算法(vat税是什么意思)

欧洲vat税的算法(vat税是什么意思)

四、VAT增值税税率

德国:19%

法国:20%

意大利:22%

西班牙:21%

英国:20%

补充说明英国有三种VAT增值税:

20% 的标准税率(适用于绝大多数商品和服务)

5% 的低税率(比如家庭用电或者汽油等)

0% 的税率(适用于极个别情况)

五、增值税税率是如何计算

卖家需缴纳的实际VAT=销售税VAT—进口增值税(IMPORTVAT)。进口增值税(IMPORTVAT)=(申报的货物价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是可以申请退回的)。通常销售税VAT是指货物卖出后,要上缴的售后税,不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同,绝大多类产品按标准VAT税率20%计,在欧盟市场,一般销售税VAT由客户承担的,即:销售税VAT=产品定价(税前价格)×20%(这是客户承担的)。
需要注意的是,增值税VAT号码是唯一的,您所使用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税,您也不能使用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。

六、不缴纳增值税的后果

1、货物出口无法享受进口增值税退税。

2、货物可能被扣无法清关。

3、难以保证电商平台正常销售。

4、不能提供有效的VAT发票,降低海外客户成交率及好评率。

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